Регистрация бизнесав казахстане

В статье расскажем вам, как зарегистрировать компанию в Казахстане. В Казахстане список документов для совершения таможенных процедур в несколько раз меньше, чем в РФ. Это облегчает процесс и сокращает сроки.

При прибытии товаров на территорию Таможенного союза международным автоперевозчиком представляются документы на транспортное средство, перевозочные и коммерческие документы.

Кроме того, может потребоваться документ, сопровождающий международные почтовые отправления при их перевозке, определенный актами Всемирного почтового союза.

Помимо документов, необходимы следующие сведения:

  • наименование страны отправления и страны назначения товаров; наименование и адрес перевозчика; наименование и адрес отправителя и получателя груза;
  • о продавце и получателе товаров в соответствии с имеющимися у перевозчика коммерческими документами;
  • о количестве грузовых мест, об их маркировке и о видах упаковок товаров;
  • наименования, а также коды товаров;
  • вес брутто товаров (в кг) либо объем товаров (в куб. м), за исключением крупногабаритных грузов;
  • о наличии товаров, ввоз которых на территорию Таможенного союза запрещен или ограничен;
  • о месте и дате составления международной товаротранспортной накладной.

Подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено законом. К ним относятся следующие документы:

  • подтверждающие полномочия лица, подающего декларацию;
  • удостоверяющие совершение внешнеэкономической сделки либо иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами не в рамках внешнеэкономической сделки, и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта;
  • транспортные (перевозочные) документы;
  • подтверждающие соблюдение требований в области валютного контроля в случае, предусмотренном валютным законодательством РК;
  • доказывающие соблюдение запретов и ограничений, а также ограничений в связи с применением специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер в случаях, предусмотренных международными договорами РК, решениями комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами РК;
  • подтверждающие уплату таможенных платежей и налогов;
  • удостоверяющие обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в случае, если товары выпускаются с условием предоставления такого обеспечения;
  • подтверждающие полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей и налогов в соответствии с таможенными процедурами, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РК.

Почему Казахстан привлекателен для россиян

Казахстаном интересуются многие россияне, желающие развивать свой бизнес. На это есть несколько причин:

  • Как страна-участник ЕАЭС Россия имеет свои привилегии.
  • Здесь выстроена современная деловая среда. Удачное стратегическое расположение страны — рядом находятся крупные азиатские страны.
  • В законодательство вносятся правки, во многом облегчающие жизнь иностранных предпринимателей.
  • Можно ориентироваться на привлечение иностранного капитала.
  • В Казахстане много образованных людей, что дает возможность набрать квалифицированный персонал.
  • Разумная налоговая нагрузка.
  • Предусмотрено более 40 соглашений для избежания двойного налогообложения.
  • Недавние события в Казахстане дадут возможность экономике развиваться более стремительно. На законодательном уровне предусмотрены планы развития, в том числе для привлечения иностранных инвесторов.

Какие документы потребуются для регистрации ТОО в Казахстане?

Перечень документов зависит от способа регистрации:

  • бумажной (через ЦОН);

  • электронной (через портал Egov.kz).

 Если подавать документы в бумажном виде в ЦОН, от учредителя потребуются:

  • заявление;

  • устав;

  • учредительный договор;

  • решение учредителя о создании ТОО;

  • документ, подтверждающий место нахождения;

  • квитанция об оплате госпошлины (если ТОО не относится к субъектам малого или среднего бизнеса (МСБ).

 

 

Важно: Относится ли ТОО к МСБ можно определить по двум критериям: среднегодовой доход и среднегодовая численность работников. Подробнее об этом можно уточнить в ст.24 Предпринимательского Кодекса РК или обратившись за консультацией к нашим специалистам.. Для открытия счета ТОО в банке потребуются:

 

Для открытия счета ТОО в банке потребуются:

  • заявление;

  • заполненная анкета банка;

  • документ с образцами подписей руководителя;

  • свидетельство о госрегистрации ЮЛ;

  • устав (оригинал и копия);

  • документы, удостоверяющие личность учредителей, собственников;

  • доверенности и их копии.

Для заключения договора со страховой компанией понадобятся:

  • заявление-анкета;

  • штатное расписание;

  • устав.

Та же процедура в электронном виде через портал Egov.kz позволяет сократить количество документов до минимума, т.к. большая их часть подтягивается в систему автоматически из баз данных госорганов.

Для электронной заявки понадобится заполнить электронные анкеты для Минюста, банка и страховой и приложить сканы:

  • устава;

  • образца подписей;

  • доверенности;

  • списка работников.

Однако, отметим, что приложение сканов не является обязательным пунктом.

Поскольку онлайн-регистрация – наиболее простой и удобный способ открыть ТОО, рассмотрим процедуру подробнее.

Иностранные работники

Как правило, если компания регистрируется иностранным гражданином, то и топ-менеджеров он привозит с собой — куда проще во главе компании поставить тех, кто уже знаком с бизнесом изнутри или более близок по менталитету. Однако следует помнить, что для привлечения иностранной рабочей силы необходимо собрать определенный пакет документов:

  • список работников, которые едут по вашему приглашению (в юриспруденции это называется «список ввозимой рабочей силы») в пяти экземплярах с указанием специальности, образования, должности, на которую приглашается (согласно общему тарифно-квалификационному справочнику республики);
  • копии трудовых контрактов;
  • медицинские справки об исследовании на ВИЧ (международного образца).

После подачи всех документов вашим работникам выдадут разрешение на работу в течение двух недель.

Разрешение на привлечение иностранной рабочей силы не требуется, если:

  • данные лица входят в состав консульских представительств, международных дипломатических организаций;
  • это учащиеся лицеев или студенты вузов;
  • это религиозные деятели, официально зарегистрированные в республике;
  • это работники международных СМИ, аккредитованные на пребывание в Казахстане;
  • работники имеют вид на жительство в стране.

Сегодня Казахстан — перспективная страна с точки зрения развития бизнеса разных направлений. Привлекательность для иностранных инвесторов объясняется гибкой политикой государства, цель которой — создать развитую страну с открытой рыночной экономикой. Кроме того, всяческая поддержка со стороны правительства делает ведение бизнеса в Казахстане комфортным.

Как видите, открыть бизнес иностранцу на территории республики не так сложно, особенно если у вас долгосрочные планы на этот рынок. А отличие от резидентов состоит только в наличии или отсутствии вида на жительство. В остальном же юридических коллизий не так много.

Помните, что успех бизнеса строится на трех основных «китах»: правильно выбранной и продуманной идее, предпринимательской «жилке» и построении крепких бизнес-процессов.

Если вы открываете бизнес

Любимый формат российских фрилансеров – самозанятость — по казахскому законодательству доступен лишь гражданам РК и этническим казахам. Спецрежимов для “цифровых кочевников” также не предусмотрено. Поэтому для россиян, решивших начать в Казахстане свое дело, есть лишь две опции – стать индивидуальным предпринимателем (ИП) или открыть товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО).

Статья 30 Предпринимательского кодекса Казахстана гласит, что ИП могут становиться лишь граждане республики и этнические казахи. В 2017 году Минфин выпустил письмо, которым разрешил гражданам стран ЕАЭС становиться ИП. Однако иностранцы с РВП регистрировать ИП не могут, потребуется разрешение на постоянное проживание. Зарегистрировать ТОО по общему правилу может иностранец с ВНЖ или визой бизнес-иммигранта. Однако для стран, с которыми у Казахстана безвизовый режим (Россия в их числе) такая виза не требуется, напоминает Аронов. Таким образом, если же у иностранца нет ВНЖ, но есть потребность в ведении бизнеса в Казахстане, ТОО “может стать идеальным решением”, заключает Куркулите.

В Казахстане, как и в России, действует упрощенная система налогообложения. Для ИП и ТОО ставка — одинаковая 3% от дохода в раз полугодие. В случае ИП она заменяет собой ИПН и соцналог, а для ТОО – корпоративный подоходный и социальные налоги. Они выплачиваются даже если дохода в налоговом периоде не было.

Индивидуальный предприниматель также платит в Казахстане ОПВ — 10%, социальные отчисления в размере 3,5% от зарплаты. Причем размер базы для этих отчислений ИП может выбирать самостоятельно в пределах установленных лимитов. Минимум “базы” — 1 минимальная заработная плата, которая в 2022 году составляет 60 тысяч тенге, а в следующем году до 70 тысяч. Также ИП платит ВОСМС – 5% от 1,4 минимальной зарплаты, то есть для 2022 года речь идет о 4200 тенге.

ТОО как работодатель с сотрудников удерживает также стандартные 10% подоходного налога, 10% ОПВ, 2% ВОСМС, а также за свой счет уплачивает 3,5% социальных отчислений и 3% за обязательное медицинское страхование.

 

 

Важно, что далеко не каждый бизнес может воспользоваться “упрощенкой”: есть по штату, доходам и наличию структурных подразделений. Также не могут быть “упрощенцами” консультанты, бухгалтера и аудиторы, страховые брокеры и агенты, юристы и т.д

Полный перечень запретных специальностей перечислен в статье 683 Налогового кодекса Казахстана.

С точки зрения отчетности перед российскими налоговыми органами россиянам, релоцировавшимся в Казахстан этой осенью, начинать свое дело выгоднее с нового года. По закону налоговые резиденты РФ в течение трех месяцев обязаны подать в ФНС уведомление об участии в иностранной компании, а от нерезидентов этого не требуется, советует Нестеренко.

Как продать бизнес в Казахстане

Бизнес — сложный товар. Если говорить о крупном деле, то в сделку по его продаже будут привлечены квалифицированные оценщики и юристы. Покупателями являются финансовые и стратегические инвесторы. Их интересы — прибыль предприятия, его репутация и уровень работы специалистов.

При продаже готового дела желательно придерживаться следующих алгоритмов:

  1. Анализ мотива продажи. Это могут быть экономические, организационные, правовые или же психологические причины.
  2. Демонстрация клиенту картины перспектив от продаваемой организации и ее доходности на ближайшие несколько лет (можно составить стратегический бизнес-план).
  3. Сбор всех необходимых документов (банковские документы об отсутствии долгов или договоры аренды).
  4. Определение стоимости производства.
  5. Поиск клиентов для покупки (можно по рекомендации специалистов).
  6. Переговоры с покупателем.
  7. Задаток. Заинтересованный в товаре клиент непременно оставит предоплату.
  8. Продажа.

Организация или приобретение собственной компании предоставляет возможность заниматься важным делом, получая при этом доход. Прибыль при этом напрямую зависит от его ключевой идеи, стратегии и спроса на тот или иной товар.

Открыть собственный бизнес в Казахстане – мечта множества предпринимателей, поскольку Казахстан — это благоприятные налоговые и правовые условия. Формирование предпринимательства здесь, безусловно, имеет кое-какие риски. Но это относится к каждой стране, в том числе и к Российской Федерации.

Обмен финансовой информацией возможен:

  1. на основании соглашений об избежании двойного налогообложения (в основном обмен в рамках данных соглашений осуществляется по запросу case-by-case, в произвольном порядке ничего не передается);
  2. на основании соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) 
  3. на основании автоматического обмена финансовой информацией и стандарта CRS 

Данными соглашениями Республика Казахстан устанавливает правила и порядок обмена с каждой конкретной юрисдикцией. 

Специалисты департамента налогового планирования нашей компании утверждают, что под Ваши цели и с учетом требований налогового законодательства, которые описаны выше, одним из решений может быть регистрация компании (B.V.) в Голландии, с которой у Республики Казахстан подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения. 

Учредитель голландской B.V. может иметь любое гражданство или страну регистрации. Учредителей, при создании компании, могут представлять лица по доверенности. 

Голландия также удобна, так как по местному законодательству упрощена процедура принятия решения о распределении дивидендов — такое решение теперь принимается по усмотрению директоров, отменено требование к минимальному размеру уставного капитала (который составлял 18000 евро). 

Выплачиваемые голландской компанией дивиденды освобождаются от withholding tax, если отношения между голландской компанией и компанией, получающей дивиденды (включая оффшорные компании), удовлетворяют критериям квалифицированного участия (“participation exemption”). В Нидерландах отсутствует withholding tax на исходящие роялти.

Льготы для бизнеса в специальных экономических зонах

 

 

Бизнесменам важно знать о существовании двух льготных налоговых зон в республике:

 

  • МФЦА (Международный Финансовый Центр Астана). До 1.01.2066: при оказании финансовых услуг — освобождение по НДС и КПН, при оказании вспомогательных услуг — освобождение по КПН, при наличии объектов на территории центра — освобождение от налогов на землю и имущество. Для иностранных работников — освобождение от ИПН.
  • Технопарк Astana Hub: облачные технологии, криптография, блокчейн, роботы-ассистенты, электронная коммерция, биг-дата, интернет вещей, виртуальная реальность, цифровые деньги, машинное обучение, кибербезопасность. До 2029 года — освобождение от КПН, а также НДС на реализацию, импорт и приобретение товаров, работ и услуг. До 2024 работники-резиденты освобождаются от ИПН, а до 2029 сотрудники-нерезиденты свободны от социального налога.

По мнению команды бизнес-журнала https://lindeal.com/, Казахстан привлекателен и для местных, и для иностранных предпринимателей своей современной деловой средой, большим объемом квалифицированных кадров. Еще раз отметим удачное географическое расположение — рядом с крупными азиатскими странами, привлекающими большими рынками. Практикуется разумная налоговая нагрузка, а законодательство дополняется правками, облегчающими жизнь зарубежных бизнесменов. С каждым годом растет рейтинг республики в Doing Business — как следствие упрощения регистрации фирм, совершенствования правовой базы и цифровизации местной экономики.

Привлекательное налогообложение

Налоговое законодательство РК считается одним из самых либеральных в мире. По этому показателю Казахстан занимает 13-е место в мировом рейтинге. К примеру, ставка налога на добавленную стоимость РК составляет всего 12%.

Налогообложение юридических лиц осуществляется как в общем порядке, так и с применением специального налогового режима:

  • для субъектов малого бизнеса (на основе патента или упрощенной декларации);
  • для крестьянских или фермерских хозяйств;
  • для предприятий агропромышленного комплекса и проч.

Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты налогов, за исключением удерживаемых у источника выплаты.

Объектом налогообложения для предприятий, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории РК и за ее пределами.

Субъекты малого бизнеса вправе самостоятельно выбрать только один из нижеперечисленных порядков исчисления и уплаты налогов, а также представления налоговой отчетности по ним:

  • общеустановленный порядок;
  • специальный налоговый режим на основе патента;
  • специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Специальный налоговый режим не вправе применять (имеется исключение для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по сдаче в аренду имущества):

  • юридические лица, имеющие филиалы, представительства;
  • филиалы, представительства юридических лиц;
  • налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;
  • юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25%;
  • юридические лица, у которых учредитель одновременно является учредителем другого юридического лица, применяющего специальный налоговый режим.

К малому бизнесу не могут относиться следующие виды деятельности:

  • производство, хранение и (или) оптовая реализация подакцизных товаров;
  • реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута; недропользование, деятельность по добыче, переработке и реализации нефти, нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
  • организация и проведение лотерей (кроме государственных);
  • сбор и прием стеклопосуды;
  • сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
  • консультационные, бухгалтерские, аудиторские, правовые услуги;
  • банковские услуги и деятельность кредитных бюро: финансы, страхование и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг; оборот наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
  • хранение зерна на хлебоприемных пунктах;
  • охранная деятельность;
  • игорный и шоу-бизнес;
  • оборот радиоактивных материалов.

Перечисленная деятельность не может претендовать на применение упрощенного режима налогообложения.

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям (для юридических лиц).

Во-первых, предельная среднесписочная численность работников – 50 человек. Во-вторых, максимальный доход за налоговый период – 25 млн тенге, т.е. около 168 тыс. долл. США (1 долл. – 149 тенге).

Примечание. …малое предприятие в Казахстане может применять упрощенный налоговый режим, если предельная среднесписочная численность работников – 50 человек…

Перечислим основные действующие в Казахстане ставки налогов:

  • корпоративный подоходный налог – 20%;
  • индивидуальный подоходный налог: для физических лиц – граждан РК – 10%, для нерезидентов – 20% (возможно снижение до 10% при определенных условиях);
  • налог на дивиденды – 5% для резидентов РК, 15% – для нерезидентов (может быть снижен до 5% при определенных условиях);
  • налог на чистый доход – 10 – 15% (применяется не ко всем налогоплательщикам);
  • налог по упрощенным режимам налогообложения: 2% по патенту, 3% – по упрощенной декларации, фиксированные ставки;
  • социальный налог – от 4,5 до 11%;
  • налог на игорный бизнес – от 30 до 830 МРП (от 330 до 8980 долл.) за единицу оборудования в месяц.

Особенности ведения своего дела в Казахстане

Главное, чтобы собственный бизнес не противоречил культурным нормам и дисциплинарным порядкам, сложившимся в этой республике. Данное правило в основном распространяется на рекламные и туристические агентства.

Начать свое дело предпочтительно с самых популярных и общедоступных сфер деятельности, надежных и испытанных годами: производства или торговли. Невзирая на серьезную конкуренцию, предел интеграции здесь значительно ниже, а приобрести финансовую поддержку от государства намного проще, чем кажется.

Средний и малый бизнес для этой страны является довольно ценным и привилегированным. Крупные предприниматели также никогда не были лишены поддержки правительства. В последний внедряются немалые вложения как от зарубежных партнеров, так и путем государственных инвестиций.

На данный момент главный источник дохода в стране — это нефтеперерабатывающая индустрия и металлургия. Казахстан занимается экспортом большого количества газа, нефти и металла.

 

Инструкция как самостоятельно открыть фирму в Казахстане

Инструкция как самостоятельно открыть фирму в Казахстане.

 

Что касается, регистрации иностранцем ТОО (товарищества с ограниченной ответственностью) или иного типа юридического лица в Казахстане, то в этом случае все намного проще и ВНЖ РК не требуется. Иными словами, любой россиянин может открыть фирму Казахстан в порядке, установленном для регистрации юридических лиц Республики Казахстан. Согласно ст.4 ЗРК «О государственной регистрации юридических лиц…» (с изменениями на 19.03.2010 г.) государственную регистрацию юридических лиц и осуществляют органы юстиции РК. Правда есть поправка о том, что в городе Алматы – региональной финансовой столице, регистрацию осуществляет специальный уполномоченный орган непосредственно подчиненный Президенту РК.

Что касается налогообложения фирм в Казахстане, то с этой точки зрения, для иностранца выгоднее всего открывать именно ТОО со 100% иностранным участием. В этом случае, в течение 3-х лет платится корпоративный подоходный налог с доходов, полученных в РК — 20% и налог на чистый доход 15%. Спустя 3 года, когда ТОО начнет получать и распределять прибыль, то часть чистого дохода (дивиденды) учредителя-иностранца не будут облагаться налогами, аналогично учредителям-гражданам Казахстана.

Для того, чтобы открыть фирму Казахстан нерезиденту (иностранцу), необходимо выполнить ряд действий в следующем порядке.

Шаг 1. Определиться с местонахождением юридического лица (юридический адрес), установить уставной капитал (УК) для вашего ТОО, заблаговременно уточнить код основного вида экономической деятельности, придумать название фирмы.

Шаг 2. Подготовить пакет учредительных документов на русском и государственном языке РК, в 3-х экземплярах каждый, бланки документов можно скачать в интернете или получить в территориальном регистрирующем органе РК. В число документов, необходимых для регистрации ТОО входят:

1) Заявление о государственной (учетной) регистрации юридического лица по форме, установленной Министерством юстиции Республики Казахстан, подписанное учредителем или другим, уполномоченным учредителем лицом, в котором нужно указать: а) наименование юридического лица (название фирмы); б) место нахождения юридического лица; в) состав и количество учредителей; г) код страны (для иностранного юридического лица); д) код основного вида экономической деятельности; е) размер уставного капитала фирмы; ж) ожидаемая (примерная) численность занятых человек и т.п.

2) Учредительный устав ТОО (его необходимо прошнуровать и подписать учредителю (или учредителями) с указанием количества листов и даты подписания). Если учредители ТОО решили осуществлять свою деятельность на основе типового устава, то учредительный устав не нужен;

3) Учредительный договор, (прошнуровать и подписать, как указано выше) требуется только в том случае, если учредителей несколько, соответственно, если вы единственный учредитель, то он не нужен.

4) Документ, подтверждающий место нахождения фирмы (договор аренды, свидетельство о собственности или другое);

5) Финансовый документ (квитанция или платежное поручение) подтверждающий факт оплаты государственной пошлины, в соответствии с НК РК. Ставка сбора может изменяться в соответствии с размером месячного расчетного показателя, который устанавливается на каждый финансовый год в бюджете РК.

Шаг 4. Передать пакет документов в территориальный орган юстиции по месту временного пребывания в Республике Казахстан, получить расписку о получении и уточнить дату получения готовых документов. Согласно законодательству РК регистрация субъектов малого предпринимательства выполняется в течение 3-х рабочих дней.

Шаг 5. Прийти в территориальный орган юстиции и получить: — свидетельство о государственной регистрации юридического лица; — свидетельство БИН (аналог российского ИНН); — свидетельство налогоплательщика; — статистическую карточку.

Получив эти документы, вы приобретаете статус предпринимателя и имеете право на осуществление заявленной вами экономической деятельности на территории Казахстана. В случае отказа в государственной регистрации, вам выдадут мотивированный отказ в письменном виде, со ссылкой на несоответствие представленных учредительных документов требованиям законодательства Республики Казахстан.

Поделитесь в социальных сетях:FacebookTwitterВКонтакте
Напишите комментарий